- ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ВАЛЮТНЫЕ НАРУШЕНИЯ: ВС РФ ОБОБЩИЛ ПРАКТИКУ
Исключительные права на представленный обзор принадлежат АО "Консультант Плюс".
Материал подготовлен с использованием правовых актов по состоянию на 29.06.2024.
С какого момента исчисляют срок давности за незаконную валютную операцию? Накажут ли, если все уполномоченные банки отказались открывать счет? Допускается ли прощение долга нерезиденту? Ответы на эти и другие вопросы в новом обзоре.
Наличные расчеты с физлицами - нерезидентами
В обзоре приведены примеры недопустимых расчетов наличными рублями. Речь идет о таких операциях:
- продажа подержанного грузовика, при этом торговлей автомобилями компания-продавец профессионально не занималась;
- продажа квартиры иностранному гражданину;
- возврат займа, при этом организация-заимодавец не была банком и не оказывала финуслуги населению;
- выдача займа, прикрывающего расчеты с иностранной компанией;
- выплата зарплаты, стипендии наличными деньгами, в т.ч. из-за того, что получатель уклоняется от оформления банковской карты.
Подобные нарушения не являются длящимися, срок давности считают со дня совершения незаконной валютной операции.
Открытие счетов и учет контрактов в уполномоченном банке
Директора и организацию не накажут, если все уполномоченные банки отказались открывать счет в валюте контракта.
Нельзя поставить на учет контракт, который ранее был снят с учета в другом банке по причине расторжения.
Репатриация валюты
Прощение долга не освобождает резидента от ответственности, если он не вернул средства, уплаченные за неполученные товары.
Не накажут за невозвращение аванса, если договор был исполнен не полностью, но аванс нерезидент отработал.
Если в контракте нет срока возврата средств, при определении момента, с которого наступает ответственность, нужно ориентироваться на срок поставки, а не на срок действия договора.
Отчет о движении средств на зарубежных счетах
Обязанность отчитываться не распространяется на счета для учета прав на ценные бумаги.
Расчет административного штрафа
Если в ходе одной проверки выявили несколько незаконных валютных операций, то штраф рассчитывают исходя из суммы всех операций. При этом для должностных лиц штраф не может превышать 30 тыс. руб.
Документ: Обзор судебной практики по отдельным вопросам применения статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 26.06.2024)
30.01.2025
- БАНКРОТСТВО ГРАЖДАН: ПОПРАВКИ О ЕГО РЕКЛАМЕ И ЕДИНСТВЕННОМ ЖИЛЬЕ В ИПОТЕКЕ ПРИНЯТЫ В ПЕРВОМ ЧТЕНИИ
27.01.2025
- КОНФЛИКТ ИНТЕРЕСОВ СЛУЖАЩЕГО: ПРИМЕРЫ ИЗ ПРАКТИКИ ЗА II ПОЛУГОДИЕ 2024 ГОДА
17.01.2025
- ПОКУПКА АВТОМОБИЛЯ В САЛОНЕ: ИНТЕРЕСНАЯ СУДЕБНАЯ ПРАКТИКА ЗА 2022 - 2024 ГОДЫ
13.01.2025
- БАНКРОТСТВО: ОБЗОР КЛЮЧЕВЫХ ПОЗИЦИЙ ВС РФ ЗА IV КВАРТАЛ 2024 ГОДА
05.01.2025
- КЛАССИФИКАЦИЯ ГОСТИНИЦ И ДРУГИХ СРЕДСТВ РАЗМЕЩЕНИЯ: ПРАВИЛА С 1 ЯНВАРЯ 2025 ГОДА
20.12.2024
- ОХРАНА ТРУДА: ИНТЕРЕСНЫЕ ОТВЕТЫ ОНЛАЙН-ИНСПЕКЦИИ ЗА ОКТЯБРЬ - НОЯБРЬ 2024 ГОДА
09.12.2024
- СУДЕБНЫЕ СПОРЫ ОСЕНИ 2024 ГОДА, КОТОРЫЕ МОГУТ ЗАИНТЕРЕСОВАТЬ БУХГАЛТЕРА
29.11.2024
- ТОРГОВЛЯ И ОКАЗАНИЕ УСЛУГ ЧЕРЕЗ МАРКЕТПЛЕЙСЫ: МИНЭКОНОМРАЗВИТИЯ ПОДГОТОВИЛО 2 ВАЖНЫХ ПРОЕКТА
25.11.2024
- ПОСТАВКА ТОВАРА ПО ЗАЯВКАМ ГОСЗАКАЗЧИКА: ИНТЕРЕСНЫЕ ПРИМЕРЫ ИЗ ПРАКТИКИ ЗА 2023 - 2024 ГОДЫ
18.11.2024
- КОМПЕНСАЦИИ ПРИ УВОЛЬНЕНИИ ГОССЛУЖАЩИХ: ИНТЕРЕСНАЯ ПРАКТИКА II ПОЛУГОДИЯ 2023 ГОДА - 2024 ГОДА
06.11.2024
- ЭЛЕКТРОННЫЙ ДОКУМЕНТООБОРОТ И ДИСТАНЦИОННОЕ ПРОИЗВОДСТВО: ПОПРАВКИ К КОАП РФ ВНЕСЕНЫ В ГОСДУМУ
01.11.2024
- ЛИЦЕНЗИРОВАНИЕ, СТРОИТЕЛЬСТВО, КОНКУРЕНЦИЯ И СМИ: МАСШТАБНЫЙ ПРОЕКТ ИЗМЕНЕНИЙ ВНЕСЕН В ГОСДУМУ
28.10.2024
- СПИСАНИЕ НЕУСТОЙКИ ПО ГОСКОНТРАКТУ: ИНТЕРЕСНЫЕ ПРИМЕРЫ ИЗ ПРАКТИКИ ЗА 2023 - 2024 ГОДЫ
21.10.2024
- ОЦЕНКА ОПЫТА ПО ЗАКОНУ N 223-ФЗ: ИНТЕРЕСНЫЕ ПРИМЕРЫ ИЗ ПРАКТИКИ ЗА 2023 - 2024 ГОДЫ
11.10.2024
- ТОРГОВЛЯ И УСЛУГИ: РОССТАТ ОБНОВИЛ ФОРМЫ СТАТИСТИЧЕСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
04.10.2024
- ФАС ПРЕДЛОЖИЛА ВВЕСТИ ЕДИНЫЕ ПРАВИЛА ПРОВЕДЕНИЯ ИМУЩЕСТВЕННЫХ ТОРГОВ
28.09.2024
- СТАНДАРТ ЗАЩИТЫ ИПОТЕЧНЫХ ЗАЕМЩИКОВ: НОВШЕСТВА ДЛЯ БАНКОВ С 1 ЯНВАРЯ 2025 ГОДА
23.09.2024
- РАБОТОДАТЕЛЯМ НА ЗАМЕТКУ: ПОЛЕЗНЫЕ ОТВЕТЫ ОНЛАЙН-ИНСПЕКЦИИ ЗА АВГУСТ 2024 ГОДА
16.09.2024
- СКОРАЯ ПОМОЩЬ, ТРАНСПОРТИРОВКА ТЕЛА И ВСКРЫТИЕ: ФОНД РАЗЪЯСНИЛ, ЧТО МОЖНО ОПЛАТИТЬ ЗА СЧЕТ ОМС
05.09.2024
- ПРАКТИКА ФАС ПО ЗАКОНУ N 223-ФЗ: НА ЧТО КОНТРОЛЕРЫ ОБРАТИЛИ ВНИМАНИЕ В ОБЗОРАХ ЗА ИЮЛЬ 2024 ГОДА
01.09.2024
- КАК ЮРИСТЫ ПРОВЕЛИ ЛЕТО 2024 ГОДА: ОБЗОР ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА И СУДЕБНОЙ ПРАКТИКИ
26.08.2024
- СТАТИСТИЧЕСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ: РОССТАТ ОБНОВИЛ РЯД ФОРМ ОБ ИННОВАЦИЯХ, НАУКЕ И ОБРАЗОВАНИИ
19.08.2024
- ОХРАНА ТРУДА: ИНТЕРЕСНЫЕ ОТВЕТЫ ОНЛАЙН-ИНСПЕКЦИИ ЗА ИЮНЬ - ИЮЛЬ 2024 ГОДА
13.08.2024
- ОБЗОРЫ ПРАКТИКИ ФАС ЗА ИЮНЬ 2024 ГОДА: ЧАСТЫЕ ОШИБКИ ЗАКАЗЧИКОВ ПО ЗАКОНУ N 44-ФЗ
26.07.2024
- БАНКРОТСТВО: ОБЗОР КЛЮЧЕВЫХ ПОЗИЦИЙ ВС РФ И КС РФ ЗА II КВАРТАЛ 2024 ГОДА
22.07.2024
- СТРУКТУРИРОВАННАЯ ЗАЯВКА И ОПИСАНИЕ ОБЪЕКТА ГОСЗАКУПКИ: ЧАСТЫЕ ОШИБКИ ИЗ ПРАКТИКИ ЗА 2024 ГОД
12.07.2024
- ЗАЩИТА ОТ ПЕРЕВОДОВ МОШЕННИКАМ: ЧТО МЕНЯЕТСЯ С 25 ИЮЛЯ 2024 ГОДА
04.07.2024
- НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА: ПРАВИТЕЛЬСТВО РАЗРАБОТАЛО ПОПРАВКИ КО ВТОРОМУ ЧТЕНИЮ
29.06.2024
- ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ВАЛЮТНЫЕ НАРУШЕНИЯ: ВС РФ ОБОБЩИЛ ПРАКТИКУ
24.06.2024
- ОТКЛОНЕНИЕ ЗАЯВОК В ГОСЗАКУПКАХ ЗА НЕДОСТОВЕРНЫЕ СВЕДЕНИЯ: ПРИМЕРЫ ИЗ ПРАКТИКИ ЗА 2023 - 2024 ГОДЫ
17.06.2024
- ОХРАНА ТРУДА: ИНТЕРЕСНЫЕ ОТВЕТЫ ОНЛАЙН-ИНСПЕКЦИИ ЗА АПРЕЛЬ - МАЙ 2024 ГОДА
03.06.2024
- НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА РФ: ПРОЕКТ В ГОСДУМЕ
31.05.2024
- НАРУШЕНИЕ АВТОРСКИХ И СМЕЖНЫХ ПРАВ В ИНТЕРНЕТЕ: ВС РФ ПОДГОТОВИЛ ОБЗОР ПРАКТИКИ
27.05.2024
- СПОРЫ О ПЕРЕПЛАТЕ ПО ГОСКОНТРАКТУ: ИНТЕРЕСНЫЕ ПРИМЕРЫ ИЗ ПРАКТИКИ ЗА 2023 - 2024 ГОДЫ
20.05.2024
- ТЕКУЩИЕ РАСХОДЫ МЕДУЧРЕЖДЕНИЯ ЗА СЧЕТ ОМС: ИНТЕРЕСНАЯ ПРАКТИКА КОНЦА 2023 - НАЧАЛА 2024 ГОДА
06.05.2024
- ПОЖАРНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ, ЛИЦЕНЗИИ И ПРОЧЕЕ: МЧС ПРЕДЛАГАЕТ ПОВЫСИТЬ РЯД АДМИНИСТРАТИВНЫХ ШТРАФОВ
02.05.2024
- МИНЦИФРЫ ПОДГОТОВИЛО НОВШЕСТВА В СФЕРЕ МОБИЛЬНОЙ СВЯЗИ ДЛЯ АБОНЕНТОВ И ОПЕРАТОРОВ
26.04.2024
- НЕОБОСНОВАННАЯ НАЛОГОВАЯ ВЫГОДА: ЯРКИЕ СПОРЫ В ПОЛЬЗУ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ ЗА I КВАРТАЛ 2024 ГОДА
23.04.2024
- РАБОТОДАТЕЛЯМ НА ЗАМЕТКУ: ПОЛЕЗНЫЕ ОТВЕТЫ ОНЛАЙН-ИНСПЕКЦИИ ЗА МАРТ 2024 ГОДА
15.04.2024
- СПРАВКА О ДОХОДАХ И ИМУЩЕСТВЕ ГОССЛУЖАЩЕГО: ИНТЕРЕСНАЯ ПРАКТИКА 2023 ГОДА ПО НАКАЗАНИЯМ ЗА ОШИБКИ
05.04.2024
- ОБЗОРЫ ПРАКТИКИ ФАС ЗА ФЕВРАЛЬ 2024 ГОДА: ЧАСТЫЕ ОШИБКИ ЗАКАЗЧИКОВ ПО ЗАКОНАМ N 44-ФЗ И 223-ФЗ
02.04.2024
- ПОДБОРКА ИНТЕРЕСНЫХ СУДЕБНЫХ СПОРОВ ЗА I КВАРТАЛ 2024 ГОДА ДЛЯ БУХГАЛТЕРА БЮДЖЕТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
25.03.2024
- РАБОТОДАТЕЛЯМ НА ЗАМЕТКУ: ПОЛЕЗНЫЕ ОТВЕТЫ ОНЛАЙН-ИНСПЕКЦИИ ЗА ФЕВРАЛЬ 2024 ГОДА
18.03.2024
- РАБОТЫ ЗА СЧЕТ ОМС: ЧТО СУДЫ СЧИТАЛИ ТЕКУЩИМ РЕМОНТОМ В II ПОЛУГОДИИ 2023 ГОДА И НАЧАЛЕ 2024 ГОДА
29.02.2024
- МАТЕРИАЛЬНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ РАБОТНИКОВ: ПРИМЕРЫ ИЗ ПРАКТИКИ ЗА 2023 - 2024 ГОДЫ
19.02.2024
- ПОСТУПЛЕНИЕ ГОССЛУЖАЩЕГО НА ДОЛЖНОСТЬ: ИНТЕРЕСНАЯ ПРАКТИКА 2023 ГОДА
Новости 1 - 50 из 56
Начало | Пред. | 1 2 | След. | Конец