Вебинары

Программа семинара:

1. Расходы организации как объекты учета в соответствии с бухгалтерскими стандартами, их классификация.
2. Признание расходов для целей налогообложения: общий порядок, последние изменения в правоприменительной практике и подходах налоговых органов. Принципы признания расходов в целях налогообложения прибыли (экономическая обоснованность и документальное подтверждение). Отличия бухгалтерского и налогового учета расходов.
3. Деление расходов на прямые и косвенные, учёт расходов при отсутствии доходов. Основные ошибки и налоговые риски при признании расходов различного вида для целей налогообложения прибыли.
4. Основные ситуации, когда в организации появляются непроизводительные расходы, их документирование и отражение в бухгалтерском и налоговом учете:

• нормирование при расходе сырья и материалов, сверхнормативный расход – его причины, варианты учета;
• расходы на брак: виды брака, порядок его учета;
• расходы на списание нереализованной продукции или товаров, включая скоропортящиеся;
• расходы по чрезвычайным ситуациям: пожары, падение БПЛА, прочее.

5. Штрафы и пени в адрес гражданско-правовых контрагентов: правовые основы, документальное оформление, признание в учете. Когда штрафы и пени облагаются НДС, а когда – нет. «Невозвратный» тариф авиабилетов. В каких случаях штрафы переквалифицируются в выручку для целей налогообложения.
6. Отказ от требования оплаты выполненных работ, услуг: бухгалтерские и налоговые последствия.
7. Компенсация нанесенного ущерба: при аренде, в строительном подряде.
8. Резерв по сомнительным долгам. Понятие о сомнительной и безнадежной дебиторской задолженности. Способы оценки резерва. Отражение резерва в учете и отчетности. Отличие резерва в бухгалтерском и налоговом учете. Списание безнадежной задолженности. Налоговые риски.
9. Резерв под обесценение материальных ценностей. Необходимость формирования резерва. Способы оценки резерва. Отражение резерва в учете и отчетности.
10. Расходы на гарантийный ремонт и послепродажное обслуживание реализованной продукции, работ, товаров.
11. Убытки в бухгалтерском и налоговом учете. Влияние бухгалтерского убытка на формирование отложенных налогов (ОНА). Перенос налоговых убытков на будущие периоды: типичные ошибки и претензии налоговых органов.
12. Покрытие убытка в бухгалтерской отчетности: необходимость, источники покрытия, документальное оформление.
13. Учет убытков (сложные ситуации и налоговые риски): реализация амортизируемого имущества, убытки прошлых лет. Особенности учёта расходов прошлых лет, выявленных при исправлении ошибок. Применение норм ПБУ 22/2010 и статьи 54 НК РФ с учетом последних разъяснений Минфина и ФНС, связанных с изменением ставки налога на прибыль.

Лектор:      ЕФРЕМОВА Анна Алексеевна –  советник генерального директора ООО «Р.О.С.экспертиза», член Научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов, аккредитованный преподаватель ИПБ России и ПНК, автор более 20 книг и 200 публикаций по бухгалтерскому учету и налогообложению, аудитор

Стоимость участия:   6390 руб., для клиентов компании «КонсультантПлюс: Липецк» - 5990 руб., (в том числе НДС: 5%).

При оформлении заявки на сайте- скидка 3%

Дата и время:    27  августа  2026 г., с 10:00 до 17:00

     Зарегистрироваться и получить необходимую информацию можно по телефонам:  (4742) 50-14-78, 8-920-242-96-74