Дистанционные курсы

12.03.2019

Видеокурс «Заработная плата. Налоги, отчетность и ответственность»

Для главных бухгалтеров, заместителей гл. бухгалтеров, бухгалтеров по расчету заработной платы

Лектор курса:

Самусевич Тамара Николаевна - эксперт по применению трудового законодательства и кадрового делопроизводства, эксперт по проведению независимой оценки квалификации.

На курсе слушатели узнают:

как реализовать на практике законодательные гарантии, относящиеся к размеру оплаты труда, в каком порядке и в какие сроки выплачивать заработную плату, о распространенных нарушениях трудового законодательства;
как правильно проиндексировать выплаты работнику, как производить доплаты за ночную и сверхурочную работу, оплачивать работу в выходные и нерабочие праздничные дни;
как без ошибок определить расчетный период, в том числе и для нового работника, какие виды выплат включаются в расчет среднего заработка, а какие нет;
как правильно определить, какие доходы не следует облагать НДФЛ, как исчислить налоговую базу по материальной выгоде при пользовании заемными средствами;
о последних поправках в главу 23 НК РФ, разъяснениях контролирующих органов и судебной практике по сложным ситуациям, связанным с исчислением и уплатой НДФЛ.

После курса слушатели смогут:

без ошибок предоставить стандартные и социальные налоговые вычеты работнику;
правильно отчитаться в ИФНС, ПФ и ФСС по взносам;
правильно проиндексировать выплаты работнику, производить доплаты за ночную и сверхурочную работу, оплачивать работу в выходные и нерабочие праздничные дни;
избежать ошибок в бухгалтерском и налоговом учете и отчетности.

Вы получите:

доступ к видеолекциям продолжительностью 9,5 часов; презентациям, рабочим тетрадям на 1 месяц;
удостоверения о повышении квалификации в объеме 24 акад. часов.

Рекомендуем ознакомиться с техническими требованиями: https://ascon-profi.ru/tt/

Стоимость курса (НДС не облагается): 6 800 рублей

Программа курса:

Тема, основные вопросы	Продолжительность
Заработная плата: налоговые, правовые и кадровые аспекты Классификация выплат работнику. Налогообложение и обложение взносами различных видов выплат, учет их в составе среднего заработка. Установление и выплата зарплаты: МРОТ, размер оклада, оклад в у.е. Индексация: официальная позиция контролирующих органов и мнения судей. Порядок, форма, место и сроки выплаты заработной платы. Компенсация за задержку выплаты заработной платы. Административная, уголовная ответственность за задержку заработной платы. Проверочный лист ГИТ № 7 «Общие требования по установлению и выплате заработной платы». Доплата за труд в особых условиях: доплаты за ночную и сверхурочную работу, за работу в выходные и нерабочие праздничные дни, за вредные и опасные условия труда.	295 минут
Пособия от оформления до выплат. Расчет среднего заработка: правила и типовые ошибки Порядок заполнения листка нетрудоспособности. Пособие по временной нетрудоспособности: порядок исчисления, основания для снижения размера. Замена лет расчетного периода, минимальные и максимальные суммы, больничный, выданный за границей. Нарушение режима, заболевание и опьянение. Электронные больничные листы. Пособия по беременности и родам, по уходу за ребенком в возрасте до 1.5 лет. «Неполная» работа во время отпуска по уходу за ребенком: последние разъяснения. Исключаемые периоды. Прием на работу беременной женщины: грань между правдой и изыманием денег из бюджета. Средний заработок: расчетный период и принимаемые выплаты. Материальная помощь и отпускные, исключаемые отрезки времени, выплаты, не участвующие в расчете среднего. Повышение зарплаты и отпускные. «Тонкости» учета отпускных премий. Премии к празднику, различные стимулирующие премии. Повышение зарплаты и отпускные.
НДФЛ: главные вопросы. Вычеты, отчеты, ответственность 1. Налоговые агенты по НДФЛ: общие вопросы понятия налогоплательщик, налоговый агент, налоговый резидент, валютный резидент, правовой статус иностранного гражданина; соотношение налогового и правового статуса, влияние на ставку налога; права, обязанности и ответственность налоговых агентов по НДФЛ; как вести учет доходов, выплаченных физическим лицам и НДФЛ с этих доходов; как отчитываться по доходам и НДФЛ по итогам года; когда вести учет и сдавать отчетность не нужно применение самостоятельно разработанного регистра налогового учета по отражению доходов физических лиц и предоставленных им вычетов 2. Отдельные виды необлагаемых выплат оплата обучения работников и других физических лиц; возмещение работникам процентов по кредитам и займам на приобретение жилья; оплата питания и воды для работников; выходные пособия при увольнении сотрудников. 3. Материальная выгода при пользовании заемными средствами как исчисляется налоговая база по материальной выгоде от экономии на процентах в зависимости от валюты займа (кредита); когда материальная выгода возникает, а когда нет дата получения дохода в виде материальной выгоды для процентных и беспроцентных займов (кредитов) обязанности налогового агента, в результате отношений с которым налогоплательщик получил материальную выгоду 4. Виды налоговых вычетов. Стандартные налоговые вычеты порядок предоставления стандартных вычетов, как на самого работника, так и на его детей, с учетом последних изменений законодательства сложные ситуации: если родители ребенка разведены, если работник одновременно является родителем своих детей и единственным опекуном другого ребенка, если один из родителей не работает (и что думают по этому вопросу контролирующие органы), если в отдельных месяцах сумма вычетов больше суммы доходов, облагаемых налогом по ставке 13% либо таких доходов нет совсем, если работник имеет право на несколько стандартных вычетов на себя; в каких случаях вычет на ребенка предоставляется в двойном размере; максимальные суммы вычетов, кто и когда их предоставляет, как можно получить вычет, если работодателем они не были представлены и какие документы и в каком случае потребуются. 5. Социальные и имущественные налоговые вычеты у налогового агента порядок предоставления социальных и имущественных налоговых вычетов работодателем; максимальные суммы вычетов, состав документов, которые работодатель должен получить от работника, чтобы иметь основания для предоставления вычета; 6. Общие принципы составления и предоставления отчетности состав, сроки и форма предоставления отчетности, заполнение форм 2-НДФЛ и 6-НДФЛ (с учетом последних изменений в них) за что могут оштрафовать налогового агента, самые распространенные ошибки, связанные с заполнением форм 6-НДФЛ и 2-НДФЛ 7. Последние разъяснения контролирующих органов и судебная практика по НДФЛ Часть 2. Взносы-2018. Новые требования, необлагаемые суммы и отчетность 1. Взносы-2018. Плательщики, объект, предельная база, тарифы и льготы. Обновленные взносы «за себя» для предпринимателей 2. Взносы-2018: Облагать или нет. Принципиальный подход Минфина и ФНС к необлагаемым выплатам. Пособия, не принятые к зачету, питание, социальные выплаты, компенсация ущерба. Судебная практика-2018 3. Взносы-2018: Отчетность в ИФНС, ПФ и ФСС. Общие правила исправления в отчете по взносам, отрицательные суммы, отражение необлагаемых выплат. Ошибки в отчетности в ПФР, штрафы ПФР – официальный подход и судебная практика, состав «персонифицированных» сведений, выдаваемых сотрудникам. Отчетность по «травматизму»: сроки, состав, проверки и штрафы. 4. Последние разъяснения контролирующих органов по взносам. Комиссия по легализации базы по НДФЛ и взносам: за что вызовут, как накажут, если не прийти.	276 минут

Тема, основные вопросы

Продолжительность

Заработная плата: налоговые, правовые и кадровые аспекты

Классификация выплат работнику. Налогообложение и обложение взносами различных видов выплат, учет их в составе среднего заработка.
Установление и выплата зарплаты: МРОТ, размер оклада, оклад в у.е. Индексация: официальная позиция контролирующих органов и мнения судей.
Порядок, форма, место и сроки выплаты заработной платы. Компенсация за задержку выплаты заработной платы. Административная, уголовная ответственность за задержку заработной платы. Проверочный лист ГИТ № 7 «Общие требования по установлению и выплате заработной платы».
Доплата за труд в особых условиях: доплаты за ночную и сверхурочную работу, за работу в выходные и нерабочие праздничные дни, за вредные и опасные условия труда.

295 минут

Пособия от оформления до выплат. Расчет среднего заработка: правила и типовые ошибки

Порядок заполнения листка нетрудоспособности.
Пособие по временной нетрудоспособности: порядок исчисления, основания для снижения размера.
Замена лет расчетного периода, минимальные и максимальные суммы, больничный, выданный за границей.
Нарушение режима, заболевание и опьянение. Электронные больничные листы.
Пособия по беременности и родам, по уходу за ребенком в возрасте до 1.5 лет.
«Неполная» работа во время отпуска по уходу за ребенком: последние разъяснения. Исключаемые периоды.
Прием на работу беременной женщины: грань между правдой и изыманием денег из бюджета.
Средний заработок: расчетный период и принимаемые выплаты. Материальная помощь и отпускные, исключаемые отрезки времени, выплаты, не участвующие в расчете среднего.
Повышение зарплаты и отпускные.
«Тонкости» учета отпускных премий. Премии к празднику, различные стимулирующие премии. Повышение зарплаты и отпускные.

НДФЛ: главные вопросы. Вычеты, отчеты, ответственность

1. Налоговые агенты по НДФЛ: общие вопросы

понятия налогоплательщик, налоговый агент, налоговый резидент, валютный резидент, правовой статус иностранного гражданина; соотношение налогового и правового статуса, влияние на ставку налога;
права, обязанности и ответственность налоговых агентов по НДФЛ;
как вести учет доходов, выплаченных физическим лицам и НДФЛ с этих доходов;
как отчитываться по доходам и НДФЛ по итогам года;
когда вести учет и сдавать отчетность не нужно
применение самостоятельно разработанного регистра налогового учета по отражению доходов физических лиц и предоставленных им вычетов

2. Отдельные виды необлагаемых выплат

оплата обучения работников и других физических лиц;
возмещение работникам процентов по кредитам и займам на приобретение жилья;
оплата питания и воды для работников;
выходные пособия при увольнении сотрудников.

3. Материальная выгода при пользовании заемными средствами

как исчисляется налоговая база по материальной выгоде от экономии на процентах в зависимости от валюты займа (кредита);
когда материальная выгода возникает, а когда нет
дата получения дохода в виде материальной выгоды для процентных и беспроцентных займов (кредитов)
обязанности налогового агента, в результате отношений с которым налогоплательщик получил материальную выгоду

4. Виды налоговых вычетов. Стандартные налоговые вычеты

порядок предоставления стандартных вычетов, как на самого работника, так и на его детей, с учетом последних изменений законодательства
сложные ситуации: если родители ребенка разведены, если работник одновременно является родителем своих детей и единственным опекуном другого ребенка, если один из родителей не работает (и что думают по этому вопросу контролирующие органы), если в отдельных месяцах сумма вычетов больше суммы доходов, облагаемых налогом по ставке 13% либо таких доходов нет совсем, если работник имеет право на несколько стандартных вычетов на себя;
в каких случаях вычет на ребенка предоставляется в двойном размере;
максимальные суммы вычетов, кто и когда их предоставляет, как можно получить вычет, если работодателем они не были представлены и какие документы и в каком случае потребуются.

5. Социальные и имущественные налоговые вычеты у налогового агента

порядок предоставления социальных и имущественных налоговых вычетов работодателем;
максимальные суммы вычетов, состав документов, которые работодатель должен получить от работника, чтобы иметь основания для предоставления вычета;

6. Общие принципы составления и предоставления отчетности

состав, сроки и форма предоставления отчетности, заполнение форм 2-НДФЛ и 6-НДФЛ (с учетом последних изменений в них)
за что могут оштрафовать налогового агента, самые распространенные ошибки, связанные с заполнением форм 6-НДФЛ и 2-НДФЛ

7. Последние разъяснения контролирующих органов и судебная практика по НДФЛ

Часть 2. Взносы-2018. Новые требования, необлагаемые суммы и отчетность

1. Взносы-2018.

Плательщики, объект, предельная база, тарифы и льготы.
Обновленные взносы «за себя» для предпринимателей

2. Взносы-2018: Облагать или нет.

Принципиальный подход Минфина и ФНС к необлагаемым выплатам.
Пособия, не принятые к зачету, питание, социальные выплаты, компенсация ущерба.
Судебная практика-2018

3. Взносы-2018: Отчетность в ИФНС, ПФ и ФСС.

Общие правила исправления в отчете по взносам, отрицательные суммы, отражение необлагаемых выплат.
Ошибки в отчетности в ПФР, штрафы ПФР – официальный подход и судебная практика, состав «персонифицированных» сведений, выдаваемых сотрудникам.
Отчетность по «травматизму»: сроки, состав, проверки и штрафы.

4. Последние разъяснения контролирующих органов по взносам.

Комиссия по легализации базы по НДФЛ и взносам: за что вызовут, как накажут, если не прийти.

276 минут

*Просматривать видео и материалы обучения можно неограниченное количество раз в течение всего срока доступа. Документ об образовании в размере 24 академических часа включает в себя 12 акад. часов видеолекций и 12 акад. часов самостоятельной работы. Академический час равен 45 минутам.