Онлайн-семинары

«Квартальный отчет с учетом изменений законодательства»

«Квартальный отчет с учетом изменений законодательства» 04.04.2024


Программа семинара:      

1. Налог на добавленную стоимость.

  • Можно ли представлять декларацию по НДС в последний день налогового периода – информация ФНС.
  • ФНС РФ направила рекомендуемые формы и форматы Реестров в целях обеспечения подтверждение обоснованности применения ставки 0%.
  • Дополнены случаи применения ставки НДС 0% (реализация российскими организациями или ИП физическим лицам товаров, ранее вывезенных в таможенной процедуре экспорта).
  • Не применяется льгота по договору долевого участия в строительстве к строительству апартаментов.
  • Возможность возмещения НДС в ускоренном порядке в пределах сумм ранее уплаченных налогов продлевается до 2025 г. Включительно.С 1 января освобождение от НДС услуг общепита зависит от среднемесячных выплат физлицам.С 1 января действуют новые перечни мед. товаров для льгот по НДС.Скорректированы правила прослеживаемости товаров.
  • Изменение реквизитов счетов-фактур для целей прослеживаемости.
  • Расширен перечень детских товаров, облагаемых поставке 10%.
  • С 1 апреля при заявительном порядке возмещения НДС можно заменить гарантию или договор поручительства на новые.
  • Разъяснения Минфина РФ, ФНС РФ по вопросам исчисления НДС. Арбитражная практика.
2. Налог на прибыль.
  • Утвержден перечень российского высокотехнологичного оборудования для целей применения коэффициента 1,5 при формировании первоначальной стоимости ОС.
  • Коды для декларации по налогу на прибыль в связи с получением права учитывать в повышенном размере расходы на приобретение отечественных объектов ОС и программного обеспечения.
  • Новый перечень оффшорных зон для целей применения пп. 1 п. 3 ст. 284 НК РФ (применение ставки 0% по полученным дивидендам).
  • Новые налоговые ставки для некоторых видов деятельности.
  • Новая форма налогового расчета доходов иностранных организаций.
  • Штраф за неподачу расчета о выплаченных иностранным организациям доходах.
  • Какие документы подтверждают резидентство иностранного контрагента?
  • Как налоговый агент должен доказывать, кто является бенефициаром – позиция СКЭС ВС РФ.
  • ·      Новое в налоге на прибыль:
— В каких случаях убыток от реализации амортизируемого имущества признается равным нулю.
— Определены случаи предоставления по лицензионному договору прав использования результатов интеллектуальной деятельности, дающие право на применение пониженной ставки налога. Утвержден Перечень уполномоченных органов.
— Первоначальная стоимость изменяется в случаях достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации не только для ОС, но и для НМА.
— Расходы дистанционного работника, связанных с выполнением им трудовой функции (п. 11.1 ст. 264 НК РФ).
— Удержание налога с доходов иностранных организаций пересчет суммы налога в иностранной валюте осуществляется по курсу ЦБ РФ на дату выплаты дохода иностранной организации (п. 1 ст. 310 НК РФ).Новые интервалы предельных значений процентов по долговым обязательствам.
— Приобретение авиабилета – новая позиция Минфина РФ.
— С 1 февраля отчет о разработках НИОКР можно проверить на соответствие перечню расходов.
  • Разъяснения Минфина РФ, ФНС РФ по вопросам исчисления налога на прибыль. Арбитражная практика.
3. НДФЛ и страховые взносы.
  • С 01.01.2024 г. изменен порядок уплаты НДФЛ и предоставления уведомлений (2 раза в месяц). Разбор различных вариантов начисления заработной платы и вознаграждений по договорам гражданско-правового характера.
  • Изменился порядок списания НДФЛ с ЕНС.
  • За I кв. 2024 г. 6-НДФЛ (расчет сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом) предоставляется по измененной форме. Пример заполнения ф. 6-НДФЛ.
  • Сведения для ведения персонифицированного учета и сведения о начисленных страховых взносах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (ЕФС-1) с 2024 г.
  • Расчет по страховым взносам (РСВ) с 2024 г.
  • Новое в НДФЛ и страховых вносах:
— Изменения в расчете НДФЛ по ставке 15%.
— НДФЛ с материальной выгоды.
— Ставка НДФЛ для работников на удалёнке.
— Необлагаемые НДФЛ и страховыми взносами доходы для работников на удалёнке.
— Стандартные вычеты на лиц, признанных судом недееспособными, вне зависимости от их возраста.
— Упрощен порядок предоставления социальных налоговых вычетов.
— Изменения лимитов по социальным вычетам.
— Социальный вычет на обучение на супруга (супругу) обучающихся по очной форме.
— Расходы по оплате бизнес-залов облагают НДФЛ (новая позиция Минфина РФ).
— Суточные, выплачиваемые работнику, постоянная работа которого имеет разъездной характер.
— Увеличена предельная база по взносам.
  • Разъяснения Минфина РФ, ФНС РФ по вопросам исчисления НДФЛ и страховых вносов. Арбитражная практика. 

         ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

   
Лектор:      Букина Ольга Александровна - к.э.н, практикующий аудитор, налоговый консультант, аттестованный преподаватель Палаты Налоговых консультантов, преподаватель Учебно-методического центра "Бухучет и аудит" НИУ "Высшая школа экономики", преподаватель УМЦ по обучению и переподготовке аудиторов и бухгалтеров при РЭА им. Г. В. Плеханова, преподаватель кафедры экономической теории ГАСИС. Специальность - бухгалтерский учет, налогообложение, аудит. Автор многочисленных статей, в том числе в журналах "Бухгалтерский бюллетень", "Налоговая политика и практика", "Финансовая газета". Тематика статей – разбор практики решения налоговых споров, бухгалтерский учет в строительстве, анализ отдельных участков учета. Автор книги "Азбука бухгалтера. От аванса до баланса", выдержавшей 25 изданий. 

        
Стоимость участия:   5140 руб., для клиентов компании «КонсультантПлюс: Липецк» - 4690 руб., (НДС не облагается).
   
При оформлении заявки на сайте- скидка 3%
   
Дата и время:  4   апреля  2024 г., с 10:00 до 15:00

     Зарегистрироваться и получить необходимую информацию можно по телефонам:  (4742) 50-14-78, 8-920-242-96-74


CAPTCHA

* Поля обязательные для заполнения.